korekta nadwykonania

[dominika95s]

Przychodnia lekarska ma podpisaną umowę z NFZ, z której wynika, że NFZ przesyła max do 40 dni informację o nadwykonaniach w danym miesiącu przesyłając zestawienie z prośbą o wystawienie faktury. np. nad wykonane usługi w grudniu 2023 NFZ przesłał 31.01.2024 po wysłaniu do 25.01.2024 pliku JPK.

Czy należy zrobić korektę 12.2023, czy wystawić fakturę z datą otrzymania zestawienia 31.01.2024 i zaliczyć przychód do 1.2024 - tłumacząc się że nie byliśmy wstanie ustalić przychodu bez zestawienia NFZ?

[KrystianT]

Dla systemów NFZ-owych korekty są tylko na minus, jak jest cokolwiek na plus to przyjmą tylko jako fakturę. Zresztą zaimportowany szablon sam "wymusza" czy to korekta, czy faktura... Z punktu widzenia księgowości to nie do końca jest poprawne, ale system inaczej nie przepuści...
Tłumaczenie o niemożności rozliczenia wcześniej można bez problemu potwierdzić daną generacji przez NFZ szablonów, więc US powinien to uwzględnić. Ja wystawiam faktury z biżącą datą wystawienia, ale nie interesowałem się nigdy jak to księgowe ogarniają, nigdy nie protestowały, że jest coś nie tak...

[09061303]

... Z punktu widzenia księgowości to nie do końca jest poprawne, ale system inaczej nie przepuści...

Nie znam się na księgowości, ale NFZ też ma swoją. Skoro takie coś zostało przepuszczone i funkcjonuje lata, to z raczej księgowo jest to poprawne.

Ja wystawiam faktury z biżącą datą wystawienia, ale nie interesowałem się nigdy jak to księgowe ogarniają, nigdy nie protestowały, że jest coś nie tak...

Tak jak napisałem wyżej, nie znam się na księgowości, ale tutaj potwierdzam - data wystawienia to na bieżąco. Dodam - data sprzedaży zawsze ostatni dzień miesiąca rozliczeniowego, do którego jest dokument. Bardziej szczegółowo data sprzedaży może (czy powinna) być dniem sprzedaży ostatniego świadczenia w ramach dokumentu. Sprawdzone przy przyspieszonych rozliczeniach miesiąca. Ale czy przy zamykaniu po zamkniętym okresie jest sens to w ogóle brać pod uwagę to raczej nie.